Publicat în data de 30.06.2025
Sub masca profesionalismului: riscurile invizibile ale consultanței pentru afaceri și management
Consultanța pentru afaceri și management este, la prima vedere, un sector al progresului. Este acel spațiu în care strategiile se nasc, eficiența se măsoară, iar viitorul companiilor se planifică pe baze raționale. Dar ce se întâmplă atunci când același sector devine, discret și adesea neintenționat, o verigă slabă în lanțul de prevenire a spălării banilor și a finanțării terorismului?
Aceasta este întrebarea la care a încercat să răspundă Oficiul Național de Prevenire și Combatere a Spălării Banilor (ONPCSB) prin Raportul de evaluare sectorială publicat în 2025. Studiul vizează entitățile care desfășoară activități economice sub codul CAEN 7022, respectiv firmele de consultanță pentru afaceri și management, un domeniu aparent curat, dar expus unor riscuri majore, tocmai din cauza flexibilității și complexității sale.
Dincolo de PowerPoint și planuri de afaceri: un sector expus riscurilor
Potrivit datelor Ministerului Finanțelor, în 2023, peste 24.900 de entități au activat în domeniul consultanței pentru afaceri și management, generând o cifră de afaceri cumulată de aproape 20 miliarde de lei, adică circa 1,2% din PIB-ul României. Este o contribuție remarcabilă, dar și o dovadă a anvergurii sectorului și, implicit, a riscurilor pe care le poate absorbi.
Evaluarea ONPCSB pornește de la un adevăr simplu, dar esențial: acolo unde există expertiză financiară, creativitate fiscală și conexiuni transnaționale, există și potențial pentru abuz. Firmele de consultanță oferă, printre altele, servicii de planificare strategică, optimizare fiscală, reorganizare corporativă, restructurare și chiar managementul schimbării – toate activități care, în mâinile greșite, pot deveni instrumente pentru disimularea provenienței fondurilor sau pentru mascarea beneficiarilor reali.
Scheme sofisticate, reglementare limitată
Un aspect îngrijorător este lipsa obligativității de autorizare pentru entitățile CAEN 7022. Oricine poate înființa o firmă de consultanță, fără a trece prin filtre de integritate profesională, experiență sau supraveghere prealabilă. Acest lucru creează o zonă gri, în care consultanța poate fi folosită pentru a acoperi activități precum:
- Crearea de firme-fantomă în scopuri de optimizare fiscală agresivă;
- Disimularea beneficiarilor reali prin structuri opace sau companii offshore;
- Facilitarea de tranzacții transfrontaliere în jurisdicții cu reglementări slabe;
- Evitarea detecției de către autorități prin contracte simulate sau consultanță „de vitrină”.
Raportul citează surse internaționale precum FATF, Comisia Europeană, OCDE și MONEYVAL, care au identificat în mod repetat sectorul ca fiind vulnerabil și, uneori, chiar complice involuntar în lanțurile infracționale.
Cazurile concrete și lecțiile dure
Deși raportul nu publică exemple nominale, datele colectate din controalele ONPCSB arată că numeroase firme declară activități de consultanță, dar desfășoară, în realitate, alt tip de activitate economică. În alte cazuri, tranzacțiile suspecte nu sunt raportate, iar politicile interne de cunoaștere a clientelei (KYC) lipsesc cu desăvârșire sau sunt aplicate superficial.
Un alt risc major este legat de clientela internațională. Mulți consultanți români colaborează cu clienți nerezidenți, din jurisdicții offshore sau cu statut juridic obscur. Fără controale stricte de due diligence, aceste relații pot deveni canale pentru spălarea de bani obținuți din infracțiuni sau chiar pentru finanțarea activităților teroriste.
Datele vorbesc: un sector în dezechilibru
În timp ce media cifrei de afaceri a crescut în 2023 față de 2022 (de la 852.000 lei la 1.040.000 lei), mediana a scăzut (de la 116.000 lei la 109.000 lei). Tradus simplu: firmele mari devin mai mari, iar cele mici se luptă să supraviețuiască. Mai grav este că profitul median a căzut abrupt, de la 27.600 lei în 2022 la 11.200 lei în 2023 – un indiciu clar al fragilității economice în rândul majorității firmelor din sector.
Această polarizare face ca firmele vulnerabile să devină și mai susceptibile la cooperare cu clienți dubioși, fie din lipsă de control, fie din nevoia de supraviețuire financiară.
Direcții de reformă: ce recomandă raportul ONPCSB
Raportul nu se limitează la diagnostic. Printre măsurile propuse se numără:
- Introducerea unui mecanism formal de notificare sau înregistrare pentru firmele CAEN 7022;
- Consolidarea verificărilor privind beneficiarii reali, inclusiv prin instrumente digitale automate;
- Instruirea angajaților și conducătorilor de entități în recunoașterea tranzacțiilor suspecte;
- Supravegherea bazată pe risc, cu controale periodice în funcție de profilul de risc;
- Colaborarea mai eficientă între consultanți și autoritățile de reglementare.
Ce urmează: CAEN 7022 devine CAEN 7020
O schimbare importantă intră în vigoare de la 1 ianuarie 2025, când codul CAEN 7022 va fi înlocuit de CAEN 7020, conform Ordinului INS nr. 377/2024. Aceasta face parte din alinierea României la nomenclatorul european NACE Rev. 2.1, dar presupune și actualizarea actelor pentru toate entitățile din sector – un prilej ideal pentru actualizarea și politicilor interne de conformitate.
Concluzie: transparența, un test de maturitate
Consultanța pentru afaceri și management nu este, prin natura sa, o activitate riscantă. Dar lipsa reglementării, complexitatea serviciilor și caracterul internațional al clientelei o fac un teren fertil pentru utilizări abuzive. În fața noilor reglementări europene, firmele românești trebuie să demonstreze nu doar profesionalism, ci și maturitate operațională și etică.
Raportul ONPCSB din 2025 este un semnal de alarmă și, în același timp, o invitație la acțiune. Transformarea acestui sector într-un partener activ al autorităților și într-un bastion al integrității financiare depinde de fiecare firmă care alege să își asume responsabilitatea.
Surse:
Raportul ONPCSB 2025 – Evaluare sectorială CAEN 7022 – https://www.onpcsb.ro/ro/a/240/raport-de-evaluare-sectoriala-a-riscurilor-de-spalare-a-banilor-si-finantare-a-terorismului-pentru-entitatile-care-desfasoara-activitati-de-consultanta-pentru-afaceri-si-management-%28caen-7022%29